秋林股份,32億黃金不翼而飛 百年秋林帝國(guó)崩塌
4月8日，哈爾濱秋林集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：秋林集團(tuán))停牌帶帽，正式更名為“ST秋林”，至今16個(gè)交易日中共得10個(gè)跌停，股價(jià)從5.49一路下跌至2.73,5月6日起，秋林集團(tuán)正式被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，百年商業(yè)帝國(guó)就此沒(méi)落。
巨虧41億，黃金沒(méi)了錢(qián)也沒(méi)了
作為哈爾濱年代最久、最傳統(tǒng)的商圈，秋林公司坐落在哈爾濱東大直街和果戈里大街的十字路口已經(jīng)超過(guò)百年。憑借巴洛克式建筑外形和傳統(tǒng)的哈爾濱俄式食品，秋林公司成為各種哈爾濱旅游攻略必不可少的打卡景點(diǎn)。
但是，4月25日，秋林集團(tuán)發(fā)布了一則業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，凈利潤(rùn)從減少上限9200萬(wàn)直接變成虧損上限43億，凈資產(chǎn)可能為負(fù)，引起一片嘩然。秋林集團(tuán)解釋其原因是黃金事業(yè)部下轄公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)基本停滯，應(yīng)收賬款真實(shí)性存疑且收回可能性較小，因此計(jì)提了40.22億資產(chǎn)減值損失。
4月30日，秋林集團(tuán)的年報(bào)終于揭開(kāi)了面紗，2018年全年?duì)I收47.24億，同比下降30.68%，凈利潤(rùn)首次為負(fù)，全年虧損41.31億，同比下降2625.23%，凈資產(chǎn)為-11.01億，同比下降136.35%。
值得一提的是，近十年來(lái)秋林集團(tuán)連續(xù)盈利，凈利潤(rùn)總和才僅有9.08億，而2018年虧損額接近其近十年來(lái)凈利潤(rùn)總和的5倍。
早在2月秋林集團(tuán)公告股東股份凍結(jié)提及正副董事長(zhǎng)同時(shí)失聯(lián)時(shí)就已埋下隱雷，對(duì)此相關(guān)情況，秋林集團(tuán)名義實(shí)控人平貴杰卻表示不知道、不參與、不經(jīng)營(yíng)。
根據(jù)年報(bào)，秋林集團(tuán)的黃金珠寶業(yè)務(wù)以其全資子公司深圳金桔萊經(jīng)營(yíng)為主，董事長(zhǎng)失聯(lián)后，相關(guān)業(yè)務(wù)直接停滯。此前秋林集團(tuán)在回復(fù)上交所監(jiān)管工作函時(shí)稱(chēng)，深圳黃金事業(yè)部相關(guān)業(yè)務(wù)由董事長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)，公司管理層其他人員不知曉相關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況。
看起來(lái)秋林集團(tuán)是打算用“不知道、不參與、董事長(zhǎng)失聯(lián)”來(lái)回答所有棘手的問(wèn)題了。對(duì)于這一顆燙手的山芋，會(huì)計(jì)師事務(wù)所也具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，形成無(wú)法表示意見(jiàn)的基礎(chǔ)同樣集中在黃金業(yè)務(wù)。
2018年秋林集團(tuán)調(diào)減收入19.75億，在對(duì)全部59.65億營(yíng)收進(jìn)行函證時(shí)發(fā)現(xiàn)僅有23.51億交易金額相符，4.69億與交易記錄不符，剩余31.45億無(wú)法驗(yàn)證其真實(shí)性。
另一方面，秋林集團(tuán)其他應(yīng)收款賬面余額39.32億，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備38.82億，計(jì)提比例高達(dá)98.73%。審計(jì)報(bào)告表示，大部分應(yīng)收款項(xiàng)未收到回款，或者收回款項(xiàng)之后又轉(zhuǎn)走，認(rèn)為秋林集團(tuán)涉嫌虛構(gòu)收入。
審計(jì)報(bào)告中還提到，黃金事業(yè)部在2018年下半年與新客戶簽訂了一系列大金額長(zhǎng)期合同，審計(jì)人員在進(jìn)行應(yīng)收款項(xiàng)函證和存貨實(shí)地盤(pán)查之后發(fā)現(xiàn)，存貨沒(méi)了，應(yīng)收賬款也是假的，對(duì)方并沒(méi)有收到相關(guān)貨物。
貓妹注意到，秋林集團(tuán)的存貨由35.23億減少至3.39億，但2018年黃金首飾批發(fā)、加工毛利率同比下降了1.72%和67.21%，其中黃金首飾加工毛利率從69.37%下降至2.16%。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是秋林集團(tuán)有近32億元黃金不知去向。
除此之外，秋林集團(tuán)全資子公司海豐金桔萊、天津金桔萊分別預(yù)付相關(guān)珠寶公司1500萬(wàn)元、2940萬(wàn)元采購(gòu)款，但均因未簽訂合同且對(duì)方未收到貨物而全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。另外還有2000萬(wàn)貸款、1.54億商業(yè)承兌匯票和現(xiàn)金、3222萬(wàn)資金分別通過(guò)深圳金桔萊、天津金桔萊和秋林食品三家公司轉(zhuǎn)移給第三方，最終全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，1.61億黃金及翡翠飾品由于無(wú)法核實(shí)去向，也全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
在一季報(bào)中，秋林集團(tuán)集團(tuán)凈資產(chǎn)繼續(xù)減少3.87%，營(yíng)收僅1.08億，同比下降96.4%，繼續(xù)虧損4427.37萬(wàn)，同比下降237.15%。
超50%股份被凍結(jié)，債務(wù)危機(jī)來(lái)勢(shì)洶洶
4月20日，秋林集團(tuán)發(fā)布公告稱(chēng)，其前三大股東、一致行動(dòng)人頤和黃金、嘉頤實(shí)業(yè)和奔馬投資分別被安徽省合肥市中級(jí)人民法院、北京市東城區(qū)人民法院和天津市高級(jí)人民法院凍結(jié)全部股權(quán)，合計(jì)凍結(jié)秋林集團(tuán)51.59%的股權(quán)，而對(duì)于股權(quán)被凍結(jié)的原因，秋林集團(tuán)表示未收到股東回復(fù)。
此前由于經(jīng)濟(jì)糾紛案頤和黃金、嘉頤實(shí)業(yè)所持有秋林集團(tuán)全部股權(quán)被凍結(jié)，2018年12月剛剛被解除，解除時(shí)，兩家公司質(zhì)押股份數(shù)占其持股總數(shù)100%。
除了過(guò)半股份被凍結(jié)外，年報(bào)顯示秋林集團(tuán)目前還有13件訴訟案件在審理、執(zhí)行階段。
2月，由于為天津市隆泰冷暖設(shè)備制造有限公司質(zhì)押、為關(guān)聯(lián)方天津頤和黃金珠寶銷(xiāo)售有限公司長(zhǎng)期借款提供擔(dān)保，秋林集團(tuán)分別被凍結(jié)3.06億、5.06億銀行存款及相應(yīng)價(jià)值財(cái)產(chǎn)更是雪上加霜，不過(guò)秋林集團(tuán)均以未曾在過(guò)往的董事會(huì)及股東大會(huì)上審議或決策過(guò)相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)為由，向公安局報(bào)案。
虛虛實(shí)實(shí)，真真假假，如果說(shuō)以上的訴訟糾紛還是霧里看花，那么秋林集團(tuán)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)實(shí)在在，板上釘釘?shù)牧恕?/p>
總覽其資產(chǎn)負(fù)債表，貓妹發(fā)現(xiàn)秋林集團(tuán)流動(dòng)負(fù)債已達(dá)到20.25億，其中短期借款5.57億，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8.68億，負(fù)債總額高達(dá)25.38億，其資產(chǎn)情況也不容樂(lè)觀，資產(chǎn)總額僅有14.43億，其中流動(dòng)資產(chǎn)10.12億。
到2018年底，秋林集團(tuán)的流動(dòng)比率由3.11降至0.5，資產(chǎn)負(fù)債率則由47.32%上漲至175.84%，利息保障倍數(shù)更是從2.47變?yōu)?21.8，從各個(gè)方面來(lái)看其償債能力都在急速下降。
另外，截止3月22日，秋林集團(tuán)未能按時(shí)償付“16秋林01”及“16秋林02”合計(jì)2.15億元的當(dāng)期回售本金及應(yīng)付利息，造成債務(wù)違約，至4月15日，兩期債券已全部到期并違約。2018年，秋林集團(tuán)還發(fā)行了5億元“18秋林01”債券用于補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金，其中3億元由于經(jīng)濟(jì)糾紛已被法院凍結(jié)。
本就已資不抵債，利息費(fèi)用又在不斷增多，僅2019年一季度秋林集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用就增加了1176.74萬(wàn)，較去年年底增長(zhǎng)30.03%。巨額債務(wù)已經(jīng)快將這家119年歷史的公司纏食殆盡，一把好牌打成如今這般境況，秋林集團(tuán)又該歸責(zé)于誰(shuí)呢？
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