發(fā)票紅沖操作流程
1、記錄要紅沖的發(fā)票號碼和代碼；
2、納稅人進(jìn)入到防偽開票并進(jìn)入普通發(fā)票填開操作界面，點一下上面的負(fù)數(shù)按鈕，在彈出的輸入框中輸入要紅沖的發(fā)票代碼和號碼，要輸入兩次；
3、確定后系統(tǒng)將調(diào)出相對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票，只需要數(shù)量和單位變成負(fù)數(shù)確認(rèn)無誤，系統(tǒng)就會生成紅字單據(jù)，接著打印出紅字發(fā)票就可以了。
以上就是發(fā)票紅沖操作流程相關(guān)內(nèi)容。
1、適用情形不同：發(fā)票作廢適用銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中斷的情形。而紅沖適用不符發(fā)票作廢條件的，或者出現(xiàn)銷貨部分退回及產(chǎn)生銷售折讓的情形；
2、針對增值稅電子發(fā)票的處理方法不同：增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢，只可以紅沖。
發(fā)票紅沖是指企業(yè)對隔月開錯的發(fā)票，開具相對應(yīng)的紅字專用發(fā)票展開沖減處理。要開具紅字專用發(fā)票的情形一般有產(chǎn)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止和發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均沒法認(rèn)證等情況但不符作廢標(biāo)準(zhǔn)，或因銷貨部分退回及產(chǎn)生銷售折讓等情況。
1、企業(yè)在財務(wù)報表上會有差異：因為紅沖后的發(fā)票金額和原來的發(fā)票金額完全相反，因而企業(yè)的財務(wù)報表上會有一定差異；
2、紅沖發(fā)票對財務(wù)管理產(chǎn)生影響：因為紅沖后的發(fā)票金額和原來的發(fā)票金額完全相反，因而企業(yè)在財務(wù)管理過程中會存在一定的困難。當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動產(chǎn)生增減較為明顯時，可能會導(dǎo)致財務(wù)會計報表的錯誤記錄，降低了財務(wù)的精確性；
3、會引起稅務(wù)部門的監(jiān)管：因為紅沖后的發(fā)票金額和原來的發(fā)票金額完全相反，稅務(wù)部門將會加強對企業(yè)財務(wù)管理的監(jiān)管，期望企業(yè)能夠嚴(yán)格按照規(guī)定來處理發(fā)票紅沖；
4、財務(wù)報表的完整性會受到影響：經(jīng)過發(fā)票紅沖后，企業(yè)的財務(wù)報表將會遭受到一定的影響，因為發(fā)票紅沖所帶來的重大變化，會對原先的財務(wù)報表完整性產(chǎn)生影響，從而影響財務(wù)會計的精確性。