現(xiàn)金流動(dòng)比率是多少，現(xiàn)金流動(dòng)比率計(jì)算公式怎么算？
現(xiàn)金流動(dòng)比率是多少，企業(yè)的現(xiàn)金比率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都很高，這意味著企業(yè)有很好的償付能力，沒有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。然而，這些指標(biāo)并不是越高越好。指數(shù)值超過一定范圍也會(huì)帶來不利影響。如果現(xiàn)金比率過高，表示企業(yè)的閑置資金比較多，資金利用率較低，企業(yè)的資金利潤率指標(biāo)將會(huì)受到影響。
計(jì)算公式：
1?，F(xiàn)金比率=庫存現(xiàn)金/總資產(chǎn)*100%
2，流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債
3，速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債
速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨和應(yīng)收賬款。
這些指標(biāo)的最佳值是什么？
對(duì)于一般企業(yè)來說，流動(dòng)比率最好在2左右。速動(dòng)比率的值最好在1左右。至于現(xiàn)金比率是多少比較好，這取決于每個(gè)企業(yè)的具體情況。最好統(tǒng)計(jì)對(duì)現(xiàn)金使用的歷史數(shù)據(jù)。
觀察現(xiàn)金的最高使用價(jià)值和平均使用價(jià)值。最終確定庫存的最低庫存現(xiàn)金金額
現(xiàn)金比率意味著衡量公司資產(chǎn)的流動(dòng)性。
流動(dòng)比率的意義在于揭示流動(dòng)資產(chǎn)保護(hù)程度，針對(duì)對(duì)流動(dòng)負(fù)債，并檢查短期債務(wù)償還的安全性。
速動(dòng)比率體現(xiàn)的意義是衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)立即償還到期債務(wù)的能力。
與流動(dòng)比率相比，速動(dòng)比率能夠更準(zhǔn)確、更可靠地評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及其償還短期負(fù)債的能力，這是因?yàn)橄舜尕浀攘鲃?dòng)性弱且不穩(wěn)定的資產(chǎn)。
流動(dòng)比率表示一個(gè)企業(yè)每一元流動(dòng)負(fù)債中有多少流動(dòng)資產(chǎn)能夠作為償還擔(dān)保，反映了企業(yè)用一年內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。指數(shù)值越大，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)，企業(yè)無力償還到期流動(dòng)負(fù)債造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。但是，如果該指數(shù)過高，則意味著企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)被占用過多，這可能會(huì)降低資金的盈利能力。
由于企業(yè)存在壞賬和無法收回的應(yīng)收賬款的可能性，流動(dòng)資產(chǎn)減去應(yīng)收賬款的余額，最能反映企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。然而，高現(xiàn)金比率表明企業(yè)未能合理利用流動(dòng)負(fù)債。因?yàn)橐话闫髽I(yè)不能有太多的貨幣資金，以及短期證券，否則會(huì)削弱資金的有效利用，使企業(yè)失去盈利機(jī)會(huì)。可轉(zhuǎn)債套利想了解的也可了解。
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