海象新材過會：今年IPO獲批第133家 申萬宏源過3單

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• 2024-09-06 11:24:18

原標(biāo)題：海象新材過會：今年IPO獲批第133家 申萬宏源過3單

證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2020年第113次發(fā)審委會議于2020年7月31日召開,審核結(jié)果顯示,浙江海象新材料股份有限公司(簡稱“海象新材”)首發(fā)獲通過。這是今年過會的第133家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。

截至目前,今年科創(chuàng)板已過會89家企業(yè)。加上科創(chuàng)板,截至目前,今年一共過會222家企業(yè)。

海象新材本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為申萬宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司,保薦代表人為尹永君、奚一宇。這是申萬宏源證券今年保薦成功的第3單IPO項目。此前,7月13日,申萬宏源證券保薦的康泰醫(yī)學(xué)系統(tǒng)(秦皇島)股份有限公司過會。7月28日,申萬宏源證券保薦的深圳市翔豐華科技股份有限公司過會。

海象新材主要從事PVC地板的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司產(chǎn)品主要用于建筑物的室內(nèi)地面裝飾,產(chǎn)品功能與傳統(tǒng)木地板、瓷磚等地面裝飾材料相似。

海象新材控股股東為王周林,實際控制人為王周林和王淑芳。王周林直接持有公司36.12%的股份,并通過晶美投資間接控制公司15.00%的股份,現(xiàn)任公司董事長和總經(jīng)理。王淑芳為王周林之女,通過晶美投資持有公司0.73%的股份,現(xiàn)任公司董事、副總經(jīng)理。

海象新材擬在深交所中小板公開發(fā)行不超過1834萬股,占發(fā)行后總股本的比例不超過25.01%。海象新材擬募集資金6.14億元,其中,“年產(chǎn)2000萬平方米PVC地板生產(chǎn)基地建設(shè)項目”總投資額4.75億元,“研發(fā)中心建設(shè)項目”總投資額5988.72萬元,“補充流動資金項目”總投資額8000.00萬元。

1、報告期內(nèi),發(fā)行人營業(yè)收入大幅增長,其中30%左右收入來源于貿(mào)易商客戶。請發(fā)行人代表說明：(1)營業(yè)收入大幅增長的原因及合理性,與同行業(yè)可比公司情況是否一致；(2)貿(mào)易商客戶模式的合理性,銷售渠道是否對貿(mào)易商存在重大依賴,對貿(mào)易商銷售的定價原則和依據(jù),價格是否公允,銷售回款是否真實,是否存在第三方回款的情況；(3)良友木業(yè)選擇發(fā)行人作為獨家PVC地板供應(yīng)商的原因以及為發(fā)行人銷售提供客戶資源的合理性,2019年與良友木業(yè)子公司SUN SHINE的合作關(guān)系從貿(mào)易商模式變更為居間業(yè)務(wù)模式的原因及合理性,居間業(yè)務(wù)模式的可持續(xù)性,是否存在潛在利益輸送情形；(4)結(jié)合歐洲和美國新冠疫情發(fā)展,說明發(fā)行人的外部經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生重大變化,是否對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營存在重大不利影響,相關(guān)風(fēng)險是否充分披露。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

2、報告期發(fā)行人毛利率均明顯高于同行業(yè)可比公司。請發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人各年度各項產(chǎn)品特許使用的確認(rèn)過程及結(jié)果專利許可使用費的計提與營業(yè)收入的匹配情況,2019年營業(yè)收入增長而特許權(quán)使用費出現(xiàn)下降的原因及其合理性；(2)特許使用權(quán)未在主營業(yè)務(wù)成本中列支而在銷售費用列支的合理性,是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定,與可比公司是否一致；(3)2019年在營業(yè)收入增長相對平穩(wěn)的情況下毛利率大幅增長的合理性,毛利率波動是否與同行業(yè)可比公司存在差異,差異的原因及合理性；(4)Mohawk Industries公司向美國國際貿(mào)易委員會(ITC)提交終止對發(fā)行人337調(diào)查動議的原因,發(fā)行人是否需承擔(dān)額外費用,相關(guān)風(fēng)險是否充分披露。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

3、請發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人將2017年股份支付權(quán)益工具的公允價格由原先的4.16元/每元注冊資本調(diào)整為4.73元/每元注冊資本的確定依據(jù)及其合理性；(2)申報后的會計差錯更正,是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號》的相關(guān)規(guī)定,發(fā)行人是否存在會計基礎(chǔ)工作薄弱和內(nèi)控缺失的情形,是否構(gòu)成發(fā)行障礙。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。

4、發(fā)行人實際控制人王周林控制的企業(yè)較多,報告期內(nèi)發(fā)行人與上述企業(yè)存在關(guān)聯(lián)交易。請發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人實際控制人控制的企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、業(yè)務(wù)和機構(gòu)方面與發(fā)行人的分開情況,是否存在上述企業(yè)為發(fā)行人承擔(dān)成本費用的情形；(2)發(fā)行人與上述企業(yè)進行關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性；內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行,能否有效防止向控股股東或?qū)嶋H控制人輸送利益或侵占上市公司利益的情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程,并發(fā)表明確核查意見。